Neue Regeln bei den Sozialversicherungen, der oft vergessene digitale Nachlass und Immobilien als Herausforderung bei der Unternehmensnachfolge: Das UP|DATE 01/24 greift drei Themen auf, bei denen eine frühzeitige Planung für mehr Sicherheit und Klarheit sorgt. Ergänzt wird die Ausgabe durch aktuelle Steuer- und Vorsorgenews.
Sozialversicherungen: Änderungen 2024
Seit dem 1. Januar 2024 sind bei den Schweizer Sozialversicherungen verschiedene Änderungen in Kraft. Mit der Reform AHV 21 wurde unter anderem der Altersrücktritt flexibler gestaltet. Versicherte können ihre Rente innerhalb des gesetzlichen Rahmens vorzeitig, teilweise oder aufgeschoben beziehen.
Weitere Anpassungen betreffen die Freizügigkeits- und Ergänzungsleistungen. Wer sich dem Referenzalter nähert oder bereits über ein Freizügigkeitskonto verfügt, sollte deshalb prüfen, welche Auswirkungen die Änderungen auf die persönliche Vorsorge- und Steuerplanung haben. Weitere Informationen zur Reform bietet das Bundesamt für Sozialversicherungen.
Digitaler Nachlass
Viele Menschen haben mit einem Testament oder Vorsorgeauftrag geregelt, was bei einer Urteilsunfähigkeit oder nach ihrem Tod geschehen soll. Häufig vergessen geht dabei der Nachlass in der digitalen Welt.
Dazu gehören E-Mail-Konten, Profile in sozialen Netzwerken, Cloud-Speicher, digitale Fotos, Abonnemente und weitere Online-Dienste. Auch Zugangsdaten zu geschäftlichen Systemen oder digitalen Vermögenswerten können relevant sein. Eine Übersicht über bestehende Konten und klare Anweisungen helfen Angehörigen oder Vertrauenspersonen, im Ernstfall richtig zu handeln.
Unternehmensnachfolge: Immobilien im Geschäftsvermögen
Die passende Nachfolgelösung für ein Unternehmen zu finden, ist anspruchsvoll. Gehört eine Geschäftsliegenschaft zum Firmenvermögen, steigen die finanziellen, steuerlichen und organisatorischen Anforderungen zusätzlich.
Immobilien binden häufig einen erheblichen Teil des Unternehmenswerts und lassen sich nicht ohne Weiteres aufteilen. Deshalb sollten Fragen zur Bewertung, Finanzierung und künftigen Nutzung frühzeitig geklärt werden. Auch eine mögliche Trennung der betrieblichen Tätigkeit von der Immobilie kann geprüft werden. Eine sorgfältige Planung erleichtert die Übergabe und reduziert das Risiko von Konflikten oder Liquiditätsproblemen.
Kurznews
Die Kurznews informieren über das Ende der Steuerbefreiung für Elektrofahrzeuge sowie den Mindestzinssatz in der beruflichen Vorsorge.
Wir wünschen Ihnen eine informative Lektüre und stehen Ihnen bei Fragen zu diesen oder anderen Treuhandthemen gerne zur Verfügung.
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